内部审核程序

第一步：检查原始凭证

1、 原始凭证是否合法有效

2、 原始凭证内容是否完整

3、 粘贴是否正确

第二步：检查记账凭证

1、 记账凭证分录处理是否正确

2、 人员分工明确且完整

第三步：检查账簿设置

1、 科目设置是否合理

2、 是否存在长期挂账问题

第四步：检查税务状况

1、 收入与费用是否均衡

2、 是否存在两年连续亏损或零申报

注意：保证每个客户至少有一个月的帐被检查。