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实训三 账务处理（三）
出纳业务练习
一 实训目的
通过本实训的操作熟练掌握账务处理系统中出纳管理的各项基本功能和操作过程，同时进一步熟悉账务处理系统的各项基本功能。
二、实训要求
1、完成各项初始化操作：
2、进行日常账务处理：
3、完成出纳对账工作。
三、相关资料
（一）企业基本资料
1、 兴盛学生公司为股份制工业企业，自本月初起实行会计电算化；（账套名称为兴盛+本人姓名+公司）
2、 采用系统预设科目，会计科目设二级，科目编码结构为4-2；
3、 记账凭证只设通用记账凭证一种，凭证字为“记”字。每月月末结账；
4、 上月从银行购入现金支票（号码XJ73402026—XJ3402050）及转帐支票（号码ZB35264501—ZB35264525）；
5、 公司可用结算方式有现金、转支、汇兑、委托和汇票。
（二）人员配备和权限分配
|
操作员编号 |
操作员姓名 |
操作权限 |
备注 |
|
本人学号1 |
本人学号1 |
账套主管 |
|
|
本人学号2 |
本人学号2 |
出纳员相应的权限 |
|
（三）期初数据
公司上月末各帐户余额如下：
|
科目代码 |
科目名称 |
借方余额 |
贷方余额 |
|
1001 |
现金 |
6600 |
|
|
1002 |
银行存款 |
270000 |
|
|
121101 |
甲材料（500件） |
100000 |
|
|
1131 |
应收账款 |
（23400） |
|
|
113101 |
龙电公司 |
23400 |
|
|
3101 |
股本 |
|
400000 |
|
合计 |
400000 |
400000 |
|
上月末银行对账单余额为250000元，经对账发现存在一笔企业已收款记账20000元的银行未达账。
（四）业务资料
该公司本月发生如下业务：
1、 本月2日办公室李明报销办公用品费，以现金800元付讫
2、 本月3日开出ZB35264501号转帐支票购买甲材料200件已验收入库，贷款42000元，增值税7240元
3、 本月9日接到银行通知，龙电公司汇来前欠贷款23400元
4、 15日开出号码为XJ73402026的现金支票，从银行提取现金6050元备发工资
5、 19日开出号码ZB35264502的转帐支票4500元支付广告费
（五）银行对账资料
公司本月末银行对账单如下：
银行对账单
|
XX年 |
摘要 |
结算方式 |
结算凭证 |
借方 |
贷方 |
余额 |
||
|
月 |
日 |
现金 |
转帐 |
|
|
|||
|
X |
30 |
期初 |
|
|
|
|
20000 |
250000 |
|
X |
03 |
转收 |
汇兑 |
|
|
|
|
270000 |
|
X |
07 |
转付 |
支票 |
|
4501 |
49240 |
23400 |
220760 |
|
X |
08 |
转收 |
汇兑 |
|
|
|
|
244160 |
|
X |
15 |
现付 |
支票 |
2026 |
|
6050 |
|
238110 |
|
X |
22 |
转付 |
支票 |
|
4502 |
4500 |
|
233610 |
|
X |
25 |
转付 |
委收 |
|
|
1000 |
|
232610 |
（四）、操作提示
（凡未作要求的项目均采用系统默认数据）
1、 建立以自己名字命名的账套，根据资料（一）、（二）和（三）进行系统初始化工作，注意现金、银行存款日记账的设置；
2、 根据资料（四）完成各项日常账务处理（制单、审核、记账和结账）；
3、 进行日记账查询；
4、 根据资料（五）录入银行对账单；
5、 利用系统自动对账功能完成银行对账；
6、 利用系统手工对账功能检查并调整银行对账结果；
7、 生成银行存款余额调节表；
8、 结账。
